Declarațiile fiscale, datele declarațiilor fiscale în Ile-de-France, ce se schimbă în 2025 și ce trebuie să faceți dacă întârziați

Începând cu 10 aprilie 2025, toate gospodăriile fiscale, inclusiv neplătitorii de impozite, vor trebui să își depună declarațiile fiscale. Deși există puține schimbări majore care trebuie raportate în acest an, există o serie de noi modificări fiscale care merită remarcate, inclusiv o creștere a baremului de impozitare, extinderea scutirii fiscale pentru anumite donații și o nouă taxă pentru persoanele cu venituri mari. Aruncăm o privire la tot ceea ce trebuie să știți pentru a evita să faceți greșeli.

Ca în fiecare an, la aceeași dată, este timpul să vă completați declarația fiscală. Deși a fost simplificată în ultimii ani, trebuie totuși să fiți atent la schimbări și să vă asigurați că nu ați uitat nimic. Dacă faceți o greșeală, nu intrați în panică, aveți timp până la 5 iunie în regiunea Ile-de-France pentru a face corecții. Anul acesta, totul începe joi, 10 aprilie 2025. Aruncăm o privire asupra schimbărilor pe care trebuie să le rețineți în acest an.

Declarația 2025: care sunt principalele schimbări care trebuie anticipate?

Declarația fiscală pentru 2025 rămâne similară cu cea de anul trecut, deși există unele ajustări de care trebuie să țineți cont.

Baremul de impozitare a fost majorat cu 1,8% pentru a compensa inflația. Pragul de impozitare a fost ridicat la 11 497 EUR, iar cota de 45% se aplică peste 180 294 EUR. Aproximativ 800 000 de gospodării vor deveni scutite de impozit datorită acestei măsuri.
Scutirea de impozit pe bacșiș a fost extinsă pentru angajații din industria hotelieră și de catering, cu condiția ca acesta să fie declarat.
Noi reduceri fiscale se aplică donațiilor către Mayotte (între decembrie 2024 și mai 2025) și asociațiilor care ajută victimele violenței domestice, în limita a 1 000 EUR.
Cota redusă de TVA de 5,5 % a fost extinsă la lucrările de economisire a energiei și a fost extinsă și la rețelele de încălzire regenerabile.
O donație de până la 100 000 EUR per donator și de până la 300 000 EUR per beneficiar poate fi făcută unui copil sau nepot pentru a finanța lucrări de renovare a eficienței energetice, fără taxe de transfer.
Un nou impozit va afecta gospodăriile care câștigă mai mult de 250 000 EUR (500 000 EUR pentru un cuplu) și a căror rată de impozitare a fost sub 20 %, pentru a garanta o rată minimă de impozitare de 20 %.

Ce schimbări va aduce impozitul cu reținere la sursă pentru cupluri?

De la 1 septembrie 2025, autoritățile fiscale vor aplica în mod implicit o rată de reținere la sursă individualizată pentru cuplurile căsătorite sau unite civil. Această rată se va aplica numai veniturilor proprii (salarii, pensii), în timp ce veniturile comune (proprietăți, rente viagere) vor continua să fie supuse ratei comune.

Cuplurile vor putea opta în continuare pentru menținerea cotei comune, dar vor trebui să precizeze acest lucru prin intermediul spațiului personal de pe site-ul fiscal, la rubrica "Gestionați reținerea mea la sursă".
Această măsură este menită să corecteze dezechilibrele, în special în cazul cuplurilor cu venituri foarte inegale, în care soțul care câștigă mai puțin este penalizat de o rată prea ridicată.

Declarațiile online pe hârtie: mai este posibil?

Din 2019, declarațiile fiscale online sunt obligatorii pentru toți contribuabilii cu acces la internet. Cu toate acestea, anumite excepții permit în continuare declararea impozitului pe hârtie.

Familii fără acces la internet la reședința principală.
Persoanele care declară că nu pot să își completeze declarația fiscală online.
Persoanele care locuiesc în zonele albe până la 31 decembrie 2024.

În aceste cazuri, declarația pe suport de hârtie rămâne valabilă, cu condiția respectării acelorași termene ca și pentru declarația online.

Care sunt termenele limită pentru declarații în Île-de-France?

Campania de depunere a declarațiilor se deschide la 10 aprilie 2025. Pentru departamentele Ile-de-France (nr. 75-95), termenul limită pentru declarațiile online este joi, 5 iunie 2025.

Care sunt riscurile în cazul unei erori sau întârzieri?

Puteți corecta online declarația fiscală, chiar și după ce ați semnat-o, prin intermediul spațiului dvs. personal de pe site-ul fiscal. Cu toate acestea, o declarație sau o corecție efectuată după termenul limită va fi considerată tardivă. Aceasta poate duce la o creștere a impozitului între 10 % și 80 %, precum și la dobânzi de întârziere de 0,20 % pe lună.

Dacă ați uitat să depuneți declarația de impozit la timp, nu intrați în panică: unele gospodării beneficiază de depunerea automată, care este considerată validată fără nicio acțiune din partea lor, cu excepția celor supuseimpozitului pe averea imobiliară (IFI). Pentru celelalte, este încă posibil să luați măsuri, invocând buna dvs. credință în fața autorităților fiscale și solicitând o remitere ex gratia a penalităților. În cele din urmă, nu uitați să vă conectați la spațiul personal cât mai curând posibil: declarația online rămâne accesibilă până la 26 iunie. După această dată, vor fi acceptate doar declarațiile pe hârtie.

Feriți-vă de escrocheriile online în timpul campaniei fiscale

Evident, perioada de declarare scoate la iveală toate escrocheriile. Fiți atenți la tentativele de fraudă. Circulă e-mailuri frauduloase care promit rambursarea impozitului și vă invită să faceți clic pe un link pentru a vă introduce datele bancare.

Nu uitați că autoritățile fiscale nu solicită niciodată detalii bancare prin e-mail. Toate procedurile trebuie efectuate prin intermediul site-ului oficial impots.gouv.fr.

Credit fiscal: noi cerințe pentru serviciile personale

Pentru a obține creditul fiscal pentru servicii personale (curățenie, meditații, grădinărit), va trebui acum să furnizați detalii precise cu privire la serviciile pe care le furnizați:

Organizația sau societatea care furnizează serviciul.
Tipul de servicii utilizate, utilizând formularul RICI 2042.

Această măsură este menită să întărească controlul asupra cheltuielilor și să prevină abuzurile.

Ce ajutor există pentru persoanele în vârstă, persoanele cu handicap și agricultori?

Contribuabilii vârstnici sau cu handicap pot beneficia de o alocație de până la 2 796 EUR, dublată dacă ambii membri ai cuplului îndeplinesc condițiile. Nu trebuie să efectuați nicio formalitate pentru a vă califica - este automat.
Fermierii beneficiază de un sprijin sporit: scutiri de impozitul pe proprietate, deduceri pentru economiile de precauție și continuarea scutirii de impozitul pe motorina neutilizată pentru transportul rutier.

Pe scurt, declarația fiscală 2025 din acest an introduce puține schimbări radicale, dar câteva ajustări importante de care trebuie să fiți conștienți. Nu uitați să vă verificați cu atenție datele și să fiți atenți la fraude.