Taxe foncière (данък върху недвижимите имоти) е малък подарък за връщане в училище, без който не бихме могли да се справим. Този неизбежен местен данък за френските собственици на недвижими имоти ще се увеличи с още 1,7% тази година. Това автоматично увеличение, основано на инфлацията, се прилага за всички имоти в района на Париж и в останалата част на Франция. Първите известия за данък върху недвижимите имоти вече са изпратени от 25 август с дати за плащане, които трябва да бъдат спазени. За щастие, някои собственици на имоти могат да се възползват отосвобождаване от данък в зависимост от тяхната възраст, доходи или обстоятелства.
Всяка година данъчните власти увеличават с фиксирана ставка кадастралните стойности на наемите, въз основа на които се изчислява данъкът върху недвижимите имоти. За 2025 г. това увеличение ще бъде 1,7 %, което е най-умереното увеличение от няколко години насам след увеличенията от 7,1 % през 2023 г. и 3,9 % през 2024 г. Това се дължи на забавянето на инфлацията, измерена чрез хармонизирания индекс на потребителските цени, публикуван от INSEE през ноември 2024 г.
Този данък засяга всички собственици и ползватели на имоти към 1 януари 2025 г., независимо дали живеят в жилището си или го отдават под наем. В региона Île-de-France, където стойността на имотите е висока, това увеличение представлява няколко десетки допълнителни евро годишно за повечето собственици на жилища. Например за имот със стойност на наема от 4 000 евро и кумулативна ставка от 40 % данъкът върху недвижимите имоти автоматично ще се увеличи от 1 600 евро на около 1 627 евро през 2025 г.
Уведомленията за данъка върху недвижимите имоти за 2025 г. пристигат в съответствие с точен график, определен от данъчните власти. Първите писма са изпратени на 25 август 2025 г. за данъкоплатците, които не плащат месечно. Ако сте избрали плащане, разпределено през годината, известието ви ще пристигне по-късно, между 22 септември и 8 октомври 2025 г.
За безналичните уведомления датите са малко по-различни. Данъкоплатците, които са избрали да получават известията си по електронен път, ще могат да се запознаят с тях онлайн от 28 август 2025 г., ако не плащат месечно, или от 20 септември 2025 г. за тези, които са избрали да плащат месечно. Ще бъдете уведомени по електронна поща, когато известието ви бъде достъпно в личната ви област на impots.gouv.fr.
Има строги срокове за плащане на данъка върху недвижимите имоти в зависимост от избрания начин на плащане. За онлайн плащане чрез интернет, смартфон или таблет крайният срок е полунощ на 20 октомври 2025 г. Тази опция е задължителна за всички суми над 300 евро.
За други начини на плащане (чек, банков превод, пари в брой) срокът е по-ранен: 15 октомври 2025 г. Моля, имайте предвид, че този традиционен начин на плащане е достъпен само ако данъкът върху недвижимите имоти е по-малък от 300 EUR. При надхвърляне на този праг електронното плащане става задължително.
Собствениците на имоти, които са избрали системата за месечно плащане, плащат данъка си върху недвижимите имоти на десет вноски в периода от януари до октомври. Ако крайната сума се различава от прогнозната, през ноември се прави корекция. За да се възползвате от тази възможност през 2025 г., трябваше да се регистрирате преди 30 юни 2025 г.
Изчисляването на данъка върху недвижимите имоти за 2025 г. се основава на кадастралната наемна стойност на вашия имот, т.е. на теоретичния годишен наем, който той може да генерира, ако бъде отдаден под наем. Тази стойност, първоначално установена през 1970 г. за застроените имоти, се актуализира всяка година чрез коефициент на преоценка. През 2025 г. този коефициент е 1,068, което представлява увеличение с 1,7 %.
Кадастралната наемна стойност подлежи на фиксирана надбавка от 50 %, за да се отчетат разходите за управление, застраховка и поддръжка. След това тази данъчна основа се умножава по данъчните ставки, гласувани от местните власти: община, междуобщинска община и понякога департамент, в зависимост от района.
В Ил дьо Франс тези ставки варират значително в различните общини. В Париж ставките на данъка върху недвижимите имоти са едни от най-високите в региона, докато в някои общини във външните предградия те са по-ниски. Това различие обяснява значителните разлики в данъка върху недвижимите имоти между собствениците на имоти на сходна стойност.
Няколко категории собственици на жилища могат да бъдат напълно или частично освободени от данъка върху недвижимите имоти за основното си жилище през 2025 г. Това освобождаване се отнася главно за възрастните хора, хората с увреждания и хората с много ниски доходи.
Получателите на помощи ASPA (Allocation de solidarité aux personnes âgées) иASI (Allocation supplémentaire d'invalidité) са автоматично освободени, независимо от техните средства. Това освобождаване се прилага дори ако те живеят в дом за възрастни хора, стига да запазят ползването на предишното си жилище.
Хората на възраст над 75 години към 1 януари 2025 г. също могат да се възползват от пълно освобождаване, но при ограничен доход. Техният референтен данъчен доход през 2024 г. не трябва да превишава 12 704 евро за една семейна квотна акция плюс 3 393 евро за всяка допълнителна половин акция.
Получателите на AAH (Allocation aux adultes handicapés - надбавка за възрастни с увреждания) могат да претендират заосвобождаване от данък върху недвижимите имоти за 2025 г., но само ако доходите им отговарят на същите тавани като тези за хора на възраст над 75 години. Референтният данъчен доход за 2024 г. не трябва да надвишава 12 704 EUR за една част, плюс 3 393 EUR за всяка допълнителна половин част.
Този тест на средствата се прилага към данъчното домакинство. Например семейна двойка, единият от които получаваAAH, ще бъде освободена от данък, ако общият им доход не надвишава 19 097 евро през 2024 г.Освобождаването се прилага автоматично, ако са изпълнени условията, без да е необходимо да се предприемат специални стъпки.
Собствениците на жилища, които към 1 януари 2025 г. са на възраст между 65 и 75 години, не могат да се възползват от пълно освобождаване, но могат да получат фиксирано намаление на данъка върху недвижимите имоти в размер на 100 евро. Това намаление се прилага автоматично, ако референтните им данъчни доходи за 2024 г. отговарят на същите тавани като тези за пълно освобождаване.
Това облекчение се отнася само за основното жилище и се предоставя само ако имотът е собственост лично на бенефициера или е съвместна собственост със съпруг/съпруга, който също има право на облекчение. Ако имотът е собственост само на по-младия съпруг, намалението не се прилага.
Съществува механизъм за ограничаване на данъка върху недвижимите имоти, за да се ограничи тежестта върху домакинствата с ниски доходи. Съгласно тази разпоредба данъкът върху недвижимите имоти за основното жилище се ограничава до 50 % от годишния доход на домакинството на данъкоплатеца.
За да се възползвате от този таван, трябва да са изпълнени три условия. Референтният данъчен доход за 2024 г. не трябва да надвишава 29 815 евро за първия семеен квотен дял, плюс 6 966 евро за първия допълнителен половин дял и 5 484 евро за всеки следващ половин дял. Собственикът не трябва да е бил данъчно задължен заIFI(Impôt sur la fortune immobilière) и трябва да попълни формуляр 2041-DPTF-SD преди 31 декември 2026 г.
Собствениците на свободни имоти за отдаване под наем могат да подадат заявление за намаляване на данъка върху недвижимите имоти, ако имотът е бил свободен в продължение на поне три месеца. Тази ситуация трябва да е извън контрола на собственика, например поради големи строителни работи или маркетингови трудности.
Отстъпката се изчислява пропорционално за периода на незаетост и трябва да бъде поискана от данъчната служба преди 31 декември 2025 г. Трябва да се представят подходящи оправдателни документи, които да обосноват принудителното освобождаване на имота и причините за това.
При неплащане на данъка върху недвижимите имоти за 2025 г. в срок автоматично се начислява глоба в размер на 10% от дължимата сума. Тази санкция се прилага от първия ден на забавата, без предварително официално уведомление от данъчните власти.
В случай на временни финансови затруднения е възможно да се подаде молба до публичния счетоводител за отсрочване или освобождаване от плащане. Това искане трябва да бъде подадено преди датата на падежа или непосредствено след нея и да обосновава възникналата извънредна ситуация.
Малко позната схема позволява на собствениците на жилища да се освободят от данък върху недвижимите имоти за 3 години след извършване на енергийно обновяване. Тази насърчителна мярка, гласувана на местно ниво от някои местни власти в Парижкия регион, може да спести хиляди евро.
За да се възползвате от това освобождаване, трябва да са изпълнени редица условия. Жилището ви трябва да е завършено преди 1 януари 1989 г. и да сте извършили допустими дейности на стойност поне 10 000 евро през годината, предхождаща подаването на заявлението, или 15 000 евро през предходните три години. Тези суми включват ДДС, но не включват труда.
Допустимите дейности включват топлоизолация, подмяна на отоплително оборудване, инсталиране на системи за възобновяема енергия, инсталиране на вентилационна система с двоен поток или премахване на резервоар за нафта. Освобождаването може да бъде частично (50 %) или пълно (100 %), в зависимост от решението, взето от местния орган.
Обърнете внимание, че не всички общини в регион Île-de-France предлагат тази схема. Важно е да получите информация от местния съвет, преди да започнете каквато и да е работа. Париж гласува за въвеждането на това освобождаване през декември 2022 г. и то е в сила от 2024 г. за период от три години. Декларацията трябва да бъде подадена в центъра за публични финанси преди 1 януари на годината на кандидатстване, заедно с всички оправдателни документи за работата.
За 2028 г. е планирана мащабна реформа на кадастралните стойности на наемите с нов метод на изчисление въз основа на действителните пазарни наеми. Този преглед, който първоначално беше планиран за 2026 г., беше отложен, за да се даде възможност за по-добра подготовка.
През първата половина на 2025 г. ще се проведе кампания за събиране на наеми от наемодателите, за да се попълни новата база данни. Тази реформа ще размести картите между териториите и видовете имоти, като печелившите и губещите ще зависят от това как се е развил местният пазар на имоти от 1970 г. насам.
2025 Данъкът върху недвижимите имоти остава основен местен данък за собствениците на жилища в Парижкия регион, като увеличението е умерено, но широко разпространено. Съществуват обаче редицаосвобождавания и отстъпки, които помагат за намаляване на сметката за домакинствата с ниски доходи. Не се колебайте да проверите дали отговаряте на условията за различните отстъпки и да платите навреме, за да избегнете санкции.
Официален сайт
www.service-public.fr
