Declaración de la renta, fechas de la declaración de la renta en Île-de-France, qué cambia en 2025 y qué hacer si se retrasa

A partir del 10 de abril de 2025, todos los hogares fiscales, incluidos los no contribuyentes, tendrán que presentar su declaración de la renta. Aunque este año hay pocos cambios importantes de los que informar, hay una serie de novedades fiscales que merece la pena destacar, como el aumento de la escala de gravamen, la ampliación de las desgravaciones fiscales para determinadas donaciones y un nuevo gravamen para las rentas altas. Repasamos todo lo que debe saber para no cometer errores.

Como cada año por estas mismas fechas, llega el momento de rellenar la declaración de la renta. Aunque se ha simplificado en los últimos años, hay que estar atento a los cambios y asegurarse de no haber olvidado nada. Si comete un error, no se asuste, tiene hasta el 5 de junio en Île-de-France para corregirlo. Este año, todo empieza el jueves 10 de abril de 2025. Repasamos los cambios que conviene recordar este año.

Declaración 2025: ¿cuáles son los principales cambios que hay que prever?

La declaración de la renta de 2025 sigue siendo similar a la del año pasado, aunque hay que tener en cuenta algunos ajustes.

La escala impositiva se ha incrementado un 1,8% para compensar la inflación. El umbral impositivo se ha elevado a 11.497 euros, y el tipo del 45% se aplica a partir de 180.294 euros. Alrededor de 800.000 hogares quedarán libres de impuestos gracias a esta medida.
Se ha ampliado la exención fiscal de las propinas para los empleados de la hostelería, siempre que se declaren.
Se aplican nuevas reducciones fiscales a las donaciones a Mayotte (entre diciembre de 2024 y mayo de 2025) y a las asociaciones de ayuda a las víctimas de la violencia doméstica, hasta un límite de 1.000 euros.
El tipo reducido del IVA del 5,5% se ha ampliado a las obras de ahorro energético, así como a las redes de calefacción renovables.
Se podrá hacer una donación de hasta 100.000 euros por donante y hasta 300.000 euros por beneficiario a un hijo o sobrino para financiar reformas de eficiencia energética, libre del impuesto de transmisiones patrimoniales.
Un nuevo impuesto afectará a los hogares que ganen más de 250.000 euros (500.000 euros para una pareja) y cuyo tipo impositivo fuera inferior al 20%, con el fin de garantizar un tipo impositivo mínimo del 20%.

¿Qué cambios traerá la retención a cuenta para las parejas?

A partir del 1 de septiembre de 2025, Hacienda aplicará por defecto un tipo de retención individualizado a las parejas casadas o en unión civil. Este tipo se aplicará únicamente a sus propias rentas (salarios, pensiones), mientras que las rentas conjuntas (patrimonio, rentas vitalicias) seguirán estando sujetas al tipo conjunto.

Las parejas podrán seguir optando por mantener el tipo conjunto, pero tendrán que indicarlo ellas mismas a través de su espacio personal en la web fiscal, en el apartado "Gestionar mis retenciones".
Esta medida tiene por objeto corregir los desequilibrios, en particular para las parejas con rentas muy desiguales, en las que el cónyuge que gana menos se ve penalizado por un tipo demasiado elevado.

Declaraciones en papel en línea: ¿todavía es posible?

Desde 2019, la declaración de la renta en línea es obligatoria para todos los contribuyentes con acceso a Internet. Sin embargo, algunas excepciones siguen permitiendo declarar los impuestos en papel.

Hogares sin acceso a Internet en su residencia principal.
Personas que afirman no poder cumplimentar su declaración de la renta por Internet.
Personas que viven en zonas blancas hasta el 31 de diciembre de 2024.

En estos casos, la declaración en papel sigue siendo válida, siempre que se cumplan los mismos plazos que para la declaración en línea.

¿Cuáles son los plazos de declaración en Île-de-France?

La campaña de declaración se abre el 10 de abril de 2025. Para los departamentos de Île-de-France (nos. 75 a 95), la fecha límite para las declaraciones en línea es el jueves 5 de junio de 2025.

¿Cuáles son los riesgos en caso de error o retraso?

Puede corregir su declaración de la renta en línea, incluso después de haberla firmado, a través de su espacio personal en la web fiscal. Sin embargo, presentar o corregir una declaración de la renta fuera de plazo se considerará fuera de plazo. Esto puede dar lugar a un aumento de impuestos de entre el 10% y el 80%, así como a intereses de demora del 0,20% mensual.

Si ha olvidado presentar su declaración de la renta a tiempo, que no cunda el pánico: algunos hogares se benefician de la presentación automática, que se considera validada sin ninguna acción por su parte, excepto los sujetos alimpuesto sobre el patrimonio inmobiliario (IFI). Para los demás, aún es posible actuar alegando su buena fe ante la administración fiscal y solicitando una condonación graciable de las sanciones. Por último, no olvide conectarse cuanto antes a su espacio personal: la declaración en línea sigue siendo accesible hasta el 26 de junio. Después de esa fecha, sólo se aceptarán declaraciones en papel.

Cuidado con las estafas en Internet durante la campaña fiscal

Obviamente, el periodo de declaración saca a relucir todas las estafas. Manténgase alerta ante los intentos de fraude. Circulan correos electrónicos fraudulentos que prometen una devolución de impuestos y le invitan a pinchar en un enlace para introducir sus datos bancarios.

Recuerde que Hacienda nunca solicita datos bancarios por correo electrónico. Todos los trámites deben realizarse a través de la web oficial impots.gouv.fr.

Crédito fiscal: nuevos requisitos para los servicios personales

Para obtener la desgravación fiscal por servicios personales (limpieza, clases particulares, jardinería), ahora tendrá que dar detalles precisos de los servicios que presta:

La organización o empresa que presta el servicio.
El tipo de servicios utilizados, utilizando el formulario RICI 2042.

Con esta medida se pretende reforzar el control del gasto y evitar abusos.

¿Qué ayudas hay para las personas mayores, los discapacitados y los agricultores?

Los contribuyentes mayores o discapacitados pueden beneficiarse de una desgravación de hasta 2.796 euros, duplicada si ambos miembros de la pareja cumplen las condiciones. No es necesario realizar ningún trámite para beneficiarse de ella: es automática.
Los agricultores se benefician de ayudas reforzadas: exenciones del impuesto sobre bienes inmuebles, deducciones sobre el ahorro precautorio y mantenimiento de la exención del impuesto sobre el gasóleo no de carretera.

En resumen, la declaración de la renta 2025 de este año introduce pocos cambios radicales, pero varios ajustes importantes que conviene tener en cuenta. Recuerda comprobar bien tus datos y estar atento a posibles fraudes.