Taxe foncière (pajak properti) adalah hadiah kecil di awal tahun ajaran baru yang tidak bisa kita hindari. Pajak lokal yang tak terhindarkan bagi pemilik properti di Prancis ini akan naik 1,7% tahun ini. Kenaikan otomatis ini, berdasarkan inflasi, berlaku untuk semua properti di wilayah Paris dan seluruh Prancis. Pemberitahuan pajak properti pertama telah dikirimkan sejak 25 Agustus, dengan tanggal pembayaran yang harus dipatuhi. Untungnya, beberapa pemilik properti mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkanpengecualian tergantung pada usia, pendapatan, atau keadaan mereka.
Setiap tahun, otoritas pajak menerapkan kenaikan tarif tetap untuk nilai sewa kadaster, yang menjadi dasar penghitungan pajak properti. Untuk tahun 2025, kenaikan ini akan menjadi 1,7%, kenaikan paling moderat selama beberapa tahun setelah kenaikan 7,1% pada tahun 2023 dan 3,9% pada tahun 2024. Hal ini disebabkan oleh perlambatan inflasi, yang diukur dengan indeks harga konsumen yang diselaraskan yang diterbitkan oleh INSEE pada bulan November 2024.
Semua pemilik dan penyewa properti pada tanggal 1 Januari 2025 akan terkena dampak pajak properti ini, baik yang tinggal di rumah mereka maupun yang menyewakannya. Di wilayah Île-de-France, di mana nilai properti tinggi, kenaikan ini berarti beberapa lusin euro tambahan per tahun untuk sebagian besar pemilik rumah. Misalnya, untuk properti dengan nilai sewa €4.000 dan tarif kumulatif 40%, pajak properti akan secara otomatis naik dari €1.600 menjadi sekitar €1.627 pada tahun 2025.
Surat pemberitahuan pajak properti tahun 2025 tiba sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan oleh otoritas pajak. Surat pertama dikirim pada 25 Agustus 2025 untuk wajib pajak yang tidak membayar bulanan. Jika Anda telah memilih pembayaran yang tersebar sepanjang tahun, pemberitahuan Anda akan tiba kemudian, antara 22 September dan 8 Oktober 2025.
Untuk pemberitahuan dalam bentuk fisik, tanggalnya sedikit berbeda. Wajib pajak yang telah memilih untuk menerima pemberitahuan mereka secara elektronik akan dapat melihatnya secara online mulai tanggal 28 Agustus 2025 jika mereka tidak membayar setiap bulan, atau mulai tanggal 20 September 2025 bagi mereka yang memilih untuk membayar setiap bulan. Anda akan diberitahu melalui email ketika pemberitahuan Anda tersedia di area pribadi Anda di impots.gouv.fr.
Ada tenggat waktu yang ketat untuk pembayaran pajak properti tahun 2025, tergantung pada metode pembayaran yang dipilih. Untuk pembayaran online melalui internet, ponsel pintar atau tablet, batas waktu pembayaran adalah tengah malam pada tanggal 20 Oktober 2025. Opsi ini wajib dilakukan untuk semua jumlah di atas €300.
Untuk metode pembayaran lainnya (cek, transfer bank, uang tunai), tenggat waktunya lebih awal: 15 Oktober 2025. Harap diperhatikan bahwa opsi pembayaran tradisional ini hanya tersedia jika pajak properti Anda kurang dari €300. Di atas ambang batas ini, pembayaran elektronik menjadi wajib.
Pemilik properti yang memilih sistem pembayaran bulanan membayar pajak properti mereka dalam sepuluh kali cicilan antara bulan Januari dan Oktober. Jika jumlah akhir berbeda dari perkiraan, penyesuaian akan dilakukan pada bulan November. Untuk memanfaatkan fasilitas ini pada tahun 2025, Anda harus mendaftar sebelum 30 Juni 2025.
Perhitungan pajak properti 2025 didasarkan pada nilai sewa kadaster properti Anda, yaitu sewa tahunan teoretis yang dapat dihasilkan jika dibiarkan. Nilai ini, yang awalnya ditetapkan pada tahun 1970 untuk properti terbangun, diperbarui setiap tahun dengan koefisien revaluasi. Pada tahun 2025, koefisien ini adalah 1,068, meningkat 1,7%.
Nilai sewa kadaster tunduk pada tunjangan tarif tetap sebesar 50% untuk memperhitungkan biaya manajemen, asuransi, dan pemeliharaan. Basis pajak ini kemudian dikalikan dengan tarif pajak yang ditetapkan oleh pemerintah daerah: komune, antar komune dan terkadang département, tergantung pada wilayahnya.
Di Île-de-France, tarif ini sangat bervariasi dari satu komune ke komune lainnya. Paris memiliki salah satu tarif pajak properti tertinggi di wilayah ini, sementara beberapa komune di pinggiran kota memiliki tarif yang lebih rendah. Perbedaan ini menjelaskan perbedaan signifikan dalam pajak properti antara pemilik properti dengan nilai yang sama.
Beberapa kategori pemilik rumah dapat dibebaskan sepenuhnya atau sebagian dari pajak properti tahun 2025 atas tempat tinggal utama mereka. Pengecualian ini terutama berlaku untuk lansia, penyandang disabilitas, dan orang yang berpenghasilan rendah.
Penerima ASPA (Alokasi solidaritas untuk orang tua) danASI (Alokasi tambahan untuk orang yang tidak mampu) secara otomatis dikecualikan, terlepas dari kemampuan mereka. Pengecualian ini berlaku meskipun mereka tinggal di panti jompo, selama mereka masih menggunakan rumah sebelumnya.
Orang yang berusia di atas 75 tahun pada tanggal 1 Januari 2025 juga dapat memperoleh manfaat dari pembebasan total, tetapi dengan basis pendapatan terbatas. Penghasilan pajak referensi mereka pada tahun 2024 tidak boleh melebihi €12.704 untuk satu bagian kuota keluarga, ditambah €3.393 untuk setiap setengah bagian tambahan.
Penerima AAH (Allocation aux adultes handicapés - Tunjangan Penyandang Cacat Dewasa) dapat mengklaimpembebasan pajak properti 2025, tetapi hanya jika pendapatan mereka memenuhi batas yang sama dengan pendapatan orang berusia di atas 75 tahun. Pendapatan pajak referensi 2024 tidak boleh melebihi €12.704 untuk satu bagian, ditambah €3.393 untuk setiap setengah bagian tambahan.
Tes ini diterapkan pada rumah tangga pajak. Sebagai contoh, pasangan suami istri, yang salah satunya menerimaAAH, akan dibebaskan jika pendapatan gabungan mereka tidak melebihi €19.097 pada tahun 2024.Pengecualian ini berlaku secara otomatis jika syarat-syaratnya terpenuhi, tanpa perlu melakukan langkah-langkah khusus.
Pemilik rumah yang berusia antara 65 dan 75 tahun pada tanggal 1 Januari 2025 tidak mendapatkan keuntungan dari pembebasan total, tetapi dapat memperoleh pengurangan tarif tetap sebesar €100 untuk pajak properti mereka. Pengurangan ini berlaku secara otomatis jika pendapatan pajak referensi tahun 2024 mereka memenuhi plafon yang sama dengan pembebasan total.
Keringanan ini hanya berlaku untuk tempat tinggal utama dan hanya diberikan jika properti tersebut dimiliki secara pribadi oleh penerima manfaat atau dimiliki bersama dengan pasangan yang juga memenuhi syarat. Jika hanya pasangan yang lebih muda yang memiliki properti tersebut, pengurangan tidak berlaku.
Mekanisme pembatasan pajak properti ada untuk membatasi beban anggaran rumah tangga berpenghasilan rendah. Di bawah ketentuan ini, pajak properti atas tempat tinggal utama dibatasi hingga 50% dari pendapatan tahunan rumah tangga wajib pajak.
Untuk mendapatkan manfaat dari pagu ini, ada tiga syarat yang harus dipenuhi. Pendapatan pajak referensi untuk tahun 2024 tidak boleh melebihi €29.815 untuk bagian kuota keluarga pertama, ditambah €6.966 untuk setengah bagian tambahan pertama dan €5.484 untuk setiap setengah bagian berikutnya. Pemilik tidak boleh bertanggung jawab atasIFI(Impôt sur la fortune immobilière) dan harus mengisi formulir 2041-DPTF-SD sebelum 31 Desember 2026.
Pemilik properti sewaan yang kosong dapat mengajukan permohonan pengurangan pajak properti jika properti tersebut telah kosong setidaknya selama tiga bulan. Situasi ini harus berada di luar kendali pemilik, misalnya karena pekerjaan besar atau kesulitan pemasaran.
Potongan harga dihitung secara pro rata untuk periode pengosongan dan harus diklaim dari kantor pajak sebelum 31 Desember 2025. Dokumen pendukung yang sesuai harus disediakan untuk membenarkan pengosongan properti secara paksa dan alasannya.
Kegagalan membayar pajak properti tahun 2025 tepat waktu akan secara otomatis mengakibatkan denda sebesar 10% dari jumlah yang harus dibayarkan. Denda ini berlaku sejak hari pertama keterlambatan, tanpa pemberitahuan resmi dari otoritas pajak.
Jika terjadi kesulitan keuangan sementara, dimungkinkan untuk mengajukan permohonan kepada akuntan publik agar pembayaran ditangguhkan atau dibebaskan. Permohonan ini harus diajukan sebelum tanggal jatuh tempo atau segera setelahnya, dan harus menjelaskan situasi luar biasa yang dihadapi.
Skema yang tidak banyak diketahui ini memungkinkan pemilik rumah untuk mendapatkan pembebasan pajak properti selama 3 tahun setelah melakukan pekerjaan renovasi energi. Langkah insentif ini, yang dipilih secara lokal oleh beberapa otoritas lokal di wilayah Paris, dapat menghemat ribuan euro.
Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan pembebasan ini, sejumlah persyaratan harus dipenuhi. Rumah Anda harus sudah selesai dibangun sebelum 1 Januari 1989, dan Anda harus sudah melakukan pekerjaan yang memenuhi syarat setidaknya senilai €10.000 pada tahun sebelum pengajuan, atau €15.000 selama tiga tahun sebelumnya. Jumlah ini sudah termasuk PPN, tetapi tidak termasuk tenaga kerja.
Pekerjaan yang memenuhi syarat meliputi isolasi termal, penggantian peralatan pemanas, pemasangan sistem energi terbarukan, pemasangan sistem ventilasi aliran ganda, atau pemindahan tangki minyak. Pengecualian dapat berupa sebagian (50%) atau keseluruhan (100%), tergantung pada keputusan yang diambil oleh pemerintah setempat.
Harap diperhatikan: tidak semua komune di wilayah Île-de-France menawarkan skema ini. Sangat penting untuk mendapatkan informasi dari dewan lokal Anda sebelum memulai pekerjaan apa pun. Paris memilih untuk memperkenalkan pembebasan ini pada bulan Desember 2022, dan telah berlaku sejak 2024 untuk jangka waktu tiga tahun. Surat pernyataan harus diserahkan ke pusat keuangan publik sebelum 1 Januari di tahun pengajuan, bersama dengan semua dokumen pendukung pekerjaan.
Reformasi besar-besaran terhadap nilai sewa kadaster dijadwalkan pada tahun 2028, dengan metode penghitungan baru berdasarkan harga sewa pasar yang sebenarnya. Peninjauan ini, yang semula dijadwalkan pada tahun 2026, telah ditunda untuk memungkinkan persiapan yang lebih baik.
Sebuah kampanye untuk mengumpulkan uang sewa dari para tuan tanah akan dilakukan pada paruh pertama tahun 2025 untuk mengisi basis data yang baru. Reformasi ini akan merombak kartu antara wilayah dan jenis properti, dengan pemenang dan pecundang tergantung pada bagaimana pasar properti lokal telah berkembang sejak 1970.
Pajak properti tahun 2025 tetap menjadi pajak lokal utama bagi pemilik rumah di wilayah Paris, dengan kenaikan yang moderat namun meluas. Namun, ada sejumlahpengecualian dan potongan harga yang tersedia untuk membantu mengurangi tagihan bagi rumah tangga berpenghasilan rendah. Jangan ragu untuk memeriksa kelayakan Anda untuk mendapatkan berbagai potongan harga, dan membayar tepat waktu untuk menghindari denda.
Situs resmi
www.service-public.fr
