La Taxe foncière (tassa di proprietà) è un piccolo regalo di fine anno scolastico di cui potremmo fare a meno. Quest'imposta locale ineludibile per i proprietari di immobili francesi è destinata ad aumentare di un ulteriore 1,7% quest'anno. Questo aumento automatico, basato sull'inflazione, si applica a tutti gli immobili della regione di Parigi e del resto della Francia. I primi avvisi di pagamento dell'imposta sugli immobili sono già stati inviati dal 25 agosto, con date di pagamento da rispettare. Fortunatamente, alcuni proprietari di immobili possono beneficiare diesenzioni a seconda dell'età, del reddito o delle circostanze.
Ogni anno le autorità fiscali applicano un aumento forfettario ai valori catastali delle locazioni, la base su cui viene calcolata l 'imposta sugli immobili. Per il 2025 l'aumento sarà dell '1,7%, il più contenuto da diversi anni a questa parte, dopo gli aumenti del 7,1% nel 2023 e del 3,9% nel 2024. Ciò è dovuto al rallentamento dell'inflazione, misurata dall'indice armonizzato dei prezzi al consumo pubblicato dall'INSEE nel novembre 2024.
Tutti i proprietari e gli usufruttuari di immobili alla data del 1° gennaio 2025 sono interessati da questa tassa di proprietà, sia che vivano nella loro casa sia che la affittino. Nella regione dell'Île-de-France, dove i valori degli immobili sono elevati, questo aumento rappresenta diverse decine di euro in più all'anno per la maggior parte dei proprietari. Ad esempio, per un immobile con un valore locativo di 4.000 euro e aliquote cumulative del 40%, l'imposta sulla proprietà passerà automaticamente da 1.600 euro a circa 1.627 euro nel 2025.
Gli avvisi per l 'imposta sugli immobili 2025 stanno arrivando secondo un calendario preciso stabilito dalle autorità fiscali. Le prime lettere sono state inviate il 25 agosto 2025 per i contribuenti che non pagano mensilmente. Se avete optato per il pagamento ripartito nel corso dell'anno, l'avviso arriverà più tardi, tra il 22 settembre e l'8 ottobre 2025.
Per gli avvisi dematerializzati, le date sono leggermente diverse. I contribuenti che hanno scelto di ricevere gli avvisi per via elettronica potranno consultarli online a partire dal 28 agosto 2025 se non pagano mensilmente, o dal 20 settembre 2025 per coloro che hanno optato per il pagamento mensile. Verrete avvisati via e-mail quando il vostro avviso sarà disponibile nella vostra area personale su impots.gouv.fr.
Per il pagamento dell'imposta sugli immobili 2025 sono previste scadenze rigide, a seconda del metodo di pagamento scelto. Per il pagamento online tramite internet, smartphone o tablet, la scadenza è la mezzanotte del 20 ottobre 2025. Questa opzione è obbligatoria per tutti gli importi superiori a 300 euro.
Per gli altri metodi di pagamento (assegno, bonifico bancario, contanti), la scadenza è anticipata al 15 ottobre 2025. Si noti che questa opzione di pagamento tradizionale è disponibile solo se l'imposta sugli immobili è inferiore a 300 euro. Al di sopra di questa soglia, il pagamento elettronico diventa obbligatorio.
I proprietari di immobili che hanno optato per il sistema di pagamento mensile pagano la tassa di proprietà in dieci rate tra gennaio e ottobre. Se l'importo finale differisce dalla stima, viene effettuato un conguaglio a novembre. Per usufruire di questa agevolazione nel 2025, bisognava iscriversi entro il 30 giugno 2025.
Il calcolo dell'imposta sugli immobili del 2025 si basa sul valore locativo catastale dell'immobile, ossia l'affitto annuo teorico che potrebbe generare se fosse affittato. Questo valore, stabilito originariamente nel 1970 per gli immobili edificati, viene aggiornato ogni anno con un coefficiente di rivalutazione. Nel 2025, questo coefficiente è pari a 1,068, con un aumento dell'1,7%.
Il valore catastale degli affitti è soggetto a una detrazione forfettaria del 50% per tenere conto dei costi di gestione, assicurazione e manutenzione. Questa base imponibile viene poi moltiplicata per le aliquote votate dalle autorità locali: comune, intercomune e talvolta dipartimento, a seconda della zona.
Nell'Île-de-France, queste aliquote variano notevolmente da un comune all'altro. Parigi ha una delle aliquote più alte della regione, mentre alcuni comuni della periferia hanno aliquote più basse. Questa disparità spiega le notevoli differenze nell'imposta sulla proprietà tra i proprietari di immobili di valore simile.
Diverse categorie di proprietari di casa possono essere esentate, in tutto o in parte, dall'imposta sulla proprietà dell'abitazione principale ( 2025). Questa esenzione riguarda principalmente gli anziani, i disabili e le persone con un reddito molto basso.
I beneficiari dell'ASPA (Allocation de solidarité aux personnes âgées) e dell'ASI (Allocation supplémentaire d'invalidité) sono automaticamente esentati, indipendentemente dai loro mezzi. L'esenzione si applica anche se vivono in una casa di riposo, purché mantengano l'uso della loro precedente abitazione.
Anche le persone di età superiore ai 75 anni al 1° gennaio 2025 possono beneficiare dell'esenzione totale, ma su una base di reddito limitata. Il loro reddito fiscale di riferimento nel 2024 non deve superare i 12.704 euro per una quota familiare, più 3.393 euro per ogni ulteriore mezza quota.
I beneficiari dell'AAH (Allocation aux adultes handicapés - Assegno per adulti disabili) possono richiedere l'esenzione dall'imposta sugli immobili per il 2025, ma solo se il loro reddito soddisfa gli stessi limiti previsti per le persone di età superiore ai 75 anni. Il reddito fiscale di riferimento per il 2024 non deve superare i 12.704 euro per una parte, più 3.393 euro per ogni mezza parte aggiuntiva.
La prova dei mezzi viene applicata alla famiglia fiscale. Ad esempio, una coppia di coniugi, uno dei quali riceve l'AAH, sarà esente se il loro reddito complessivo non supera i 19.097 euro nel 2024. L'esenzione si applica automaticamente se le condizioni sono soddisfatte, senza che sia necessario adottare misure particolari.
I proprietari di casa di età compresa tra i 65 e i 75 anni al 1° gennaio 2025 non beneficiano di un'esenzione totale, ma possono ottenere una riduzione forfettaria di 100 euro sull'imposta sugli immobili. Questa riduzione si applica automaticamente se il reddito fiscale di riferimento per il 2024 soddisfa gli stessi limiti dell'esenzione totale.
Questo sgravio si applica solo all'abitazione principale e viene concesso solo se l'immobile è di proprietà personale del beneficiario o è in comproprietà con un coniuge anch'esso idoneo. Se l'immobile è di proprietà del solo coniuge più giovane, la riduzione non si applica.
Per limitare l'onere sul bilancio delle famiglie a basso reddito, esiste un meccanismo di riduzione dell'imposta sulla proprietà. In base a questa disposizione, l'imposta sulla proprietà dell'abitazione principale è limitata al 50% del reddito familiare annuo del contribuente.
Per beneficiare di questo tetto, devono essere soddisfatte tre condizioni. Il reddito fiscale di riferimento per il 2024 non deve superare i 29.815 euro per la prima quota familiare, più 6.966 euro per la prima mezza quota aggiuntiva e 5.484 euro per ogni mezza quota successiva. Il proprietario non deve essere stato soggetto all'IFI(Impôt sur la fortune immobilière) e deve compilare il modulo 2041-DPTF-SD entro il 31 dicembre 2026.
I proprietari di immobili in affitto sfitti possono richiedere una riduzione dell'imposta sulla proprietà se l'immobile è rimasto sfitto per almeno tre mesi. Questa situazione deve essere al di fuori del controllo del proprietario, ad esempio a causa di lavori importanti o di difficoltà di commercializzazione.
L'abbuono è calcolato proporzionalmente al periodo di sfitto e deve essere richiesto all'ufficio delle imposte entro il 31 dicembre 2025. Per giustificare lo sgombero involontario dell'immobile e i motivi che lo hanno determinato, è necessario fornire un'adeguata documentazione di supporto.
Il mancato pagamento dell'imposta sugli immobili 2025 nei termini previsti comporta automaticamente una sanzione pari al 10% dell'importo dovuto. Tale sanzione si applica a partire dal primo giorno di ritardo, senza che vi sia stata una precedente comunicazione formale da parte dell'amministrazione fiscale.
In caso di difficoltà finanziarie temporanee, è possibile richiedere al commercialista il differimento o l'esonero del pagamento. La richiesta deve essere presentata prima della scadenza o immediatamente dopo e deve giustificare la situazione eccezionale riscontrata.
Un sistema poco conosciuto permette ai proprietari di casa di ottenere un'esenzione dall'imposta sugli immobili per 3 anni dopo aver effettuato lavori di ristrutturazione energetica. Questa misura di incentivazione, votata a livello locale da alcuni enti della regione parigina, può far risparmiare migliaia di euro.
Per poter beneficiare di questa esenzione, è necessario soddisfare una serie di condizioni. La vostra casa deve essere stata completata prima del 1° gennaio 1989 e dovete aver effettuato almeno 10.000 euro di lavori ammissibili nell'anno precedente la richiesta, o 15.000 euro nei tre anni precedenti. Questi importi includono l'IVA, ma escludono la manodopera.
I lavori ammissibili comprendono l'isolamento termico, la sostituzione degli impianti di riscaldamento, l'installazione di sistemi di energia rinnovabile, l'installazione di un sistema di ventilazione a doppio flusso o la rimozione di un serbatoio di olio. L'esenzione può essere parziale (50%) o totale (100%), a seconda della decisione presa dall'autorità locale.
Attenzione: non tutti i comuni dell'Île-de-France offrono questo programma. È essenziale informarsi presso il proprio comune prima di iniziare i lavori. Parigi ha votato l'introduzione di questa esenzione nel dicembre 2022, ed è in vigore dal 2024 per un periodo di tre anni. La dichiarazione deve essere presentata al centro finanziario pubblico entro il 1° gennaio dell'anno di applicazione, insieme a tutti i documenti giustificativi dei lavori.
Un'importante riforma dei valori locativi catastali è prevista per il 2028, con un nuovo metodo di calcolo basato sugli affitti reali di mercato. Questa revisione, inizialmente prevista per il 2026, è stata posticipata per consentire una migliore preparazione.
Nella prima metà del 2025 si svolgerà una campagna di raccolta degli affitti dai proprietari per alimentare il nuovo database. Questa riforma rimescolerà le carte in tavola tra territori e tipologie di immobili, con vincitori e vinti a seconda dell'andamento del mercato immobiliare locale dal 1970.
L 'imposta sulla proprietà 2025 rimane un'imposta locale fondamentale per i proprietari di casa nella regione di Parigi, con un aumento moderato ma diffuso. Tuttavia, sono disponibili diverseesenzioni e riduzioni che aiutano a ridurre la bolletta per le famiglie a basso reddito. Non esitate a verificare la vostra idoneità ai vari sconti e a pagare in tempo per evitare sanzioni.
Sito ufficiale
www.service-public.fr
