Déclaration d'Impôts, dates de déclaration en Ile-de-France, ce qui change en 2025 et que faire en cas de retard

Comme chaque année à la même période, il faut remplir sa déclaration d'impôts. Bien que simplifiée ces dernières années, il faut toutefois rester attentif aux changements et ne rien oublier. Si jamais vous vous trompez, pas de panique, vous avez jusqu'au 5 juin en Ile-de-France pour apporter des rectifications. Cette année, le coup d'envoi est donné pour tous, ce jeudi 10 avril 2025. On fait le point sur les quelques changements à retenir cette année. 

Déclaration 2025 : quels changements principaux à anticiper ?

La déclaration de revenus 2025 reste proche de celle de l’an passé, avec cependant des ajustements à connaître.

• Le barème de l’impôt a été relevé de +1,8 % pour compenser l’inflation. Le seuil d’entrée dans l’impôt passe ainsi à 11 497 euros, et le taux de 45 % s’applique au-delà de 180 294 euros. Environ 800 000 foyers deviennent non imposables grâce à cette mesure.
  
  
• La défiscalisation des pourboires est prolongée pour les salariés de l’hôtellerie-restauration, à condition qu’ils soient déclarés.
  
  
• De nouvelles réductions fiscales s’appliquent aux dons en faveur de Mayotte (entre décembre 2024 et mai 2025) et des associations d’aide aux victimes de violences intrafamiliales, dans la limite de 1 000 euros.
  
  
• La TVA réduite à 5,5 % est reconduite pour les travaux d’économie d’énergie, et étendue aux réseaux de chaleur renouvelables.
  
  
• Un don exonéré de droits de mutation peut être réalisé à un enfant ou neveu pour financer des travaux de rénovation thermique, jusqu’à 100 000 euros par donateur et 300 000 euros par bénéficiaire.
  
  
• Une nouvelle taxe touche les foyers gagnant plus de 250 000 euros (500 000 pour un couple) et dont le taux d’imposition était inférieur à 20 %, afin de garantir un taux minimum d’imposition de 20 %.

Quels changements pour les couples avec le prélèvement à la source ?

À compter du 1er septembre 2025, l’administration appliquera par défaut un taux de prélèvement à la source individualisé pour les couples mariés ou pacsés. Ce taux s’appliquera uniquement aux revenus propres (salaires, retraites) tandis que les revenus communs (fonciers, rentes viagères) resteront soumis au taux commun.

• Les couples pourront toujours opter pour le maintien du taux commun, mais devront l’indiquer eux-mêmes via leur espace personnel sur le site des impôts, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
  
  
• Cette mesure vise à corriger les déséquilibres, notamment pour les couples aux revenus très inégaux, où le conjoint gagnant moins se retrouve pénalisé par un taux trop élevé.

Déclaration en ligne sur papier : est-ce encore possible ?

Depuis 2019, la déclaration en ligne est obligatoire pour tous les contribuables ayant accès à Internet. Toutefois, certaines exceptions permettent encore de déclarer sur papier.

• Les foyers sans accès Internet à leur résidence principale.
• Les personnes se déclarant dans l’impossibilité de remplir la déclaration en ligne.
• Les personnes résidant en zone blanche jusqu’au 31 décembre 2024.

Dans ces cas, la déclaration papier reste valable, à condition de respecter les mêmes délais que pour la télédéclaration.

Quelles sont les dates limites pour déclarer en Île-de-France ?

La campagne de déclaration s’ouvre le 10 avril 2025. Pour les départements franciliens (n° 75 à 95), la date limite pour la déclaration en ligne est fixée au jeudi 5 juin 2025.

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Quels risques en cas d’erreur ou de retard ?

Il est possible de corriger sa déclaration en ligne même après l’avoir signée, via son espace personnel sur le site des impôts. Toutefois, une déclaration ou une correction après la date limite sera considérée comme tardive. Elle pourra entraîner une majoration de l’impôt de 10 % à 80 %, ainsi que des intérêts de retard de 0,20 % par mois.

Si vous avez oublié de déclarer vos impôts à temps, pas de panique : certains foyers bénéficient de la déclaration automatique, qui est considérée comme validée sans action de leur part, sauf pour ceux soumis à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Pour les autres, il est encore possible d’agir en invoquant votre bonne foi auprès de l’administration fiscale en demandant une remise gracieuse des pénalités. Enfin, pensez à vous connecter rapidement à votre espace personnel : la déclaration en ligne reste accessible jusqu’au 26 juin. Passé ce délai, seule une déclaration papier sera acceptée.

Attention aux escroqueries en ligne pendant la campagne fiscale

Évidemment, la période de déclaration fait surgir toutes les arnaques. Restez vigilant face aux tentatives de fraude. Des e-mails frauduleux circulent, promettant un remboursement d’impôts et invitant à cliquer sur un lien pour renseigner ses informations bancaires.

Retenez bien que l’administration fiscale ne sollicite jamais de coordonnées bancaires par e-mail. Toute démarche doit passer par le site officiel impots.gouv.fr.

Crédit d’impôt : de nouvelles exigences pour les services à la personne

Pour obtenir le crédit d’impôt lié aux services à la personne (ménage, soutien scolaire, jardinage), il faudra désormais indiquer précisément :

• L’organisme ou l’entreprise prestataire.
• Le type de prestations utilisées, via le formulaire RICI 2042.

Cette mesure vise à renforcer le contrôle sur les dépenses et à prévenir les abus.

Quelles aides pour les seniors, personnes en situation de handicap ou agriculteurs ?

• Les contribuables âgés ou invalides peuvent bénéficier d’un abattement pouvant aller jusqu’à 2 796 euros, doublé si les deux membres du couple remplissent les conditions. Pas de démarches à faire pour cela, c'est automatique. 
  
  
• Les exploitants agricoles bénéficient d’un soutien renforcé : exonérations de taxe foncière, déductions sur l’épargne de précaution, et maintien de l’exonération de taxe sur le gazole non routier.

Bref, cette année, la déclaration d’impôts 2025 introduit peu de changements radicaux mais plusieurs ajustements importants à connaitre. Pensez bien à vérifier minutieusement vos informations et à rester vigilant face aux fraudes.