Die Grundsteuer ist ein kleines Geschenk zum Schulanfang, auf das man gerne verzichten würde. Diese für französische Hausbesitzer unumgängliche lokale Steuer wird dieses Jahr um weitere 1,7% erhöht. Diese automatische, inflationsbedingte Erhöhung gilt für alle Immobilien in der Île-de-France und im restlichen Frankreich. Die ersten Grundsteuerbescheide werden bereits seit dem 25. August verschickt, wobei die Zahlungstermine unbedingt eingehalten werden müssen. Glücklicherweise können einige Eigentümer je nach Alter, Einkommen oder Situation vonBefreiungen profitieren.
Die Steuerverwaltung wendet jedes Jahr eine pauschale Aufwertung der Katastermietwerte an, die die Grundlage für die Berechnung der Grundsteuer bilden. Für 2025 beträgt diese Erhöhung 1,7%, was nach den Erhöhungen von 7,1% im Jahr 2023 und 3,9% im Jahr 2024 die moderateste Erhöhung seit mehreren Jahren darstellt. Dies ist auf die Verlangsamung der Inflation zurückzuführen, die anhand des von Insee im November 2024 veröffentlichten harmonisierten Verbraucherpreisindexes gemessen wird.
Alle Eigentümer und Nutznießer von Immobilien am 1. Januar 2025 sind von dieser Grundsteuer betroffen, unabhängig davon, ob sie ihr Haus selbst bewohnen oder es vermieten. In der Region Île-de-France, wo die Immobilienwerte hoch sind, bedeutet diese Erhöhung für die meisten Eigentümer mehrere Dutzend Euro zusätzlich pro Jahr. Beispielsweise steigt die Grundsteuer für eine Immobilie mit einem Mietwert von 4 000 Euro und kumulierten Steuersätzen von 40 % mechanisch von 1 600 Euro auf etwa 1 627 Euro im Jahr 2025.
Die Grundsteuerbescheide 2025 treffen nach einem genauen Zeitplan ein, der von der Steuerverwaltung festgelegt wurde. Die ersten Briefe wurden bereits am 25. August 2025 an die nicht monatlich veranlagten Steuerzahler versandt. Wenn Sie sich für eine über das Jahr verteilte Zahlung entschieden haben, wird Ihr Bescheid später, zwischen dem 22. September und dem 8. Oktober 2025, eintreffen.
Für papierlose Bescheide sind die Daten etwas anders. Steuerzahler, die sich für den elektronischen Empfang entschieden haben, können ihren Grundsteuerbescheid ab dem 28. August 2025 online abrufen, wenn sie nicht monatlich bezahlt werden, bzw. ab dem 20. September 2025 für diejenigen, die sich für die monatliche Zahlung entschieden haben. Eine Benachrichtigungs-E-Mail informiert Sie darüber, dass Ihr Bescheid in Ihrem persönlichen Bereich auf impots.gouv.fr zur Verfügung steht.
Bei der Zahlung der Grundsteuer 2025 müssen je nach gewählter Zahlungsmethode strenge Fristen eingehalten werden. Bei der Online-Zahlung über das Internet, Smartphone oder Tablet ist die Frist der 20. Oktober 2025 um Mitternacht. Diese Option ist für alle Beträge über 300 Euro verpflichtend.
Für andere Zahlungsmethoden (Scheck, Überweisung, Bargeld) gilt ein früherer Termin: der 15. Oktober 2025. Achtung: Diese traditionelle Zahlungsmöglichkeit ist nur zulässig, wenn Ihre Grundsteuer unter 300 Euro liegt. Ab dieser Schwelle wird die papierlose Zahlung obligatorisch.
Eigentümer, die sich für die monatliche Zahlung entschieden haben, begleichen ihre Grundsteuer in zehn Abschlägen, die zwischen Januar und Oktober erhoben werden. Wenn der endgültige Betrag von der Schätzung abweicht, erfolgt im November eine Berichtigung. Um diese Erleichterung im Jahr 2025 in Anspruch nehmen zu können, mussten Sie vor dem 30. Juni 2025 beitreten.
Die Berechnung der Grundsteuer 2025 beruht auf dem Katastermietwert Ihrer Immobilie, d. h. der theoretischen Jahresmiete, die sie erzielen könnte, wenn sie vermietet würde. Dieser Wert, der ursprünglich 1970 für bebaute Güter festgelegt wurde, wird jedes Jahr durch einen Aufwertungskoeffizienten aktualisiert. Im Jahr 2025 liegt dieser Koeffizient bei 1,068, was einem Anstieg von 1,7 % entspricht.
Der Katastermietwert erhält einen pauschalen Abschlag von 50 %, um die Kosten für Verwaltung, Versicherung und Instandhaltung zu berücksichtigen. Diese Steuerbemessungsgrundlage wird dann mit den Steuersätzen multipliziert, die von den lokalen Gebietskörperschaften beschlossen wurden: Gemeinde, Interkommunale und je nach Gebiet manchmal auch Departement.
In der Île-de-France sind die Steuersätze von Gemeinde zu Gemeinde sehr unterschiedlich. Paris hat einen der höchsten Grundsteuersätze der Region, während einige Gemeinden in der Grande Couronne moderatere Sätze anwenden. Diese Unterschiede erklären die großen Unterschiede bei der Grundsteuer zwischen Eigentümern für Güter mit ähnlichem Wert.
Mehrere Kategorien von Eigentümern können ganz oder teilweise von der Grundsteuer 2025 auf ihren Hauptwohnsitz befreit werden. Diese Befreiung betrifft vor allem ältere Menschen, Menschen mit Behinderungen oder Menschen mit sehr niedrigem Einkommen.
Empfänger von ASPA (Allocation de solidarité aux personnes âgées) undASI (Allocation complémentaire d'invalidité) sind automatisch und ohne Bedürftigkeitsprüfung von der Steuer befreit. Diese Befreiung gilt auch, wenn sie in einem Altersheim wohnen, vorausgesetzt, sie behalten die Nutzung ihrer früheren Wohnung.
Personen, die am 1. Januar 2025 über 75 Jahre alt sind, können ebenfalls von einer vollständigen Steuerbefreiung profitieren, allerdings unter Einkommensbedingungen. Ihr steuerliches Referenzeinkommen im Jahr 2024 darf für einen Anteil des Familienquotienten nicht mehr als 12 704 Euro betragen, zuzüglich 3 393 Euro für jeden weiteren halben Anteil.
Bezieher der AAH (Allocation aux adultes handicapés) haben Anspruch auf dieBefreiung von der Grundsteuer 2025, allerdings nur, wenn ihr Einkommen die gleichen Obergrenzen einhält wie bei Personen über 75 Jahren. Das Referenzsteuereinkommen 2024 darf 12 704 EUR für einen Anteil und 3 393 EUR für jeden weiteren halben Anteil nicht überschreiten.
Diese Einkommensbedingung wird auf Ebene des Steuerhaushalts beurteilt. So wird ein Ehepaar, bei dem ein Ehepartner dieAAH bezieht, von der Steuer befreit, wenn ihr gemeinsames Einkommen im Jahr 2024 nicht mehr als 19 097 Euro beträgt. DieSteuerbefreiung gilt automatisch, wenn die Bedingungen erfüllt sind, ohne dass besondere Schritte unternommen werden müssen.
Eigentümer, die am 1. Januar 2025 zwischen 65 und 75 Jahre alt sind, profitieren nicht von einer vollständigen Befreiung, können aber eine pauschale Ermäßigung von 100 Euro auf ihre Grundsteuer erhalten. Diese Ermäßigung wird automatisch angewandt, wenn ihr steuerliches Referenzeinkommen 2024 die gleichen Obergrenzen wie bei der vollständigen Befreiung einhält.
Diese Ermäßigung bezieht sich nur auf den Hauptwohnsitz und wird nur gewährt, wenn das Haus dem Begünstigten persönlich gehört oder ein gemeinsames Eigentum mit einem ebenfalls berechtigten Ehepartner darstellt. Wenn nur der jüngere Ehepartner Eigentümer ist, gilt die Ermäßigung nicht.
Es gibt einen Mechanismus zur Deckelung der Grundsteuer, um ihre Belastung für das Budget bescheidener Haushalte zu begrenzen. Diese Bestimmung ermöglicht es, die Grundsteuer für den Hauptwohnsitz auf 50 % des Jahreseinkommens des Steuerhaushalts zu begrenzen.
Um in den Genuss dieser Begrenzung zu kommen, müssen drei Bedingungen erfüllt sein. Das steuerliche Referenzeinkommen 2024 darf 29 815 Euro für den ersten Anteil des Familienquotienten nicht überschreiten, zuzüglich 6 966 Euro für den ersten zusätzlichen halben Anteil und 5 484 Euro für jeden folgenden halben Anteil. Der Eigentümer darf nicht derIFI(Impôt sur la fortune immobilière) unterlegen haben und muss das Formular 2041-DPTF-SD vor dem 31. Dezember 2026 ausfüllen.
Eigentümer von leerstehenden Wohnungen, die zur Vermietung bestimmt sind, können eine Grundsteuerermäßigung beantragen, wenn der Leerstand erlitten wurde und seit mindestens drei Monaten andauert. Dieser Zustand muss außerhalb des Einflussbereichs des Eigentümers liegen, z. B. aufgrund von umfangreichen Bauarbeiten oder Vermarktungsschwierigkeiten.
Die Steuerermäßigung wird anteilig für den Zeitraum des Leerstands berechnet und muss vor dem 31. Dezember 2025 beim Finanzamt beantragt werden. Der unfreiwillige Leerstand der Wohnung und seine Ursachen müssen durch geeignete Belege nachgewiesen werden.
Die Nichteinhaltung der Zahlungstermine für die Grundsteuer 2025 führt automatisch zu einem Zuschlag von 10 % des geschuldeten Betrags. Dieser Strafzuschlag gilt ab dem ersten Tag der Verspätung, ohne vorherige Mahnung durch die Steuerbehörde.
Bei vorübergehenden finanziellen Schwierigkeiten ist es möglich, beim öffentlichen Rechnungsführer einen Zahlungsaufschub oder einen Erlass zu beantragen. Dieser Antrag muss vor dem Fälligkeitstermin oder unmittelbar danach gestellt werden, wobei die aufgetretene Ausnahmesituation zu begründen ist.
Eine wenig bekannte Maßnahme ermöglicht es Hausbesitzern, drei Jahre lang von der Grundsteuer befreit zu werden, nachdem sie energetische Renovierungsarbeiten durchgeführt haben. Diese Anreizmaßnahme, die lokal von einigen Gemeinden der Ile-de-France beschlossen wurde, kann Einsparungen von Tausenden von Euro bedeuten.
Um diese Steuerbefreiung in Anspruch nehmen zu können, müssen mehrere Bedingungen erfüllt werden. Ihre Wohnung muss vor dem 1. Januar 1989 fertiggestellt worden sein und Sie müssen im Jahr vor der Antragstellung mindestens 10 000 Euro für förderfähige Arbeiten aufgewendet haben oder 15 000 Euro in den drei vorangegangenen Jahren. Die Beträge verstehen sich inklusive Mehrwertsteuer und ohne Arbeitskosten.
Zu den förderfähigen Arbeiten gehören die Wärmedämmung, der Austausch von Heizgeräten, die Installation von Systemen, die erneuerbare Energien nutzen, der Einbau einer doppelflutigen VMC oder auch die Demontage eines Öltanks. Diese Befreiung kann je nach Beschluss Ihrer Gemeinde teilweise (50%) oder vollständig (100%) sein.
Achtung: Nicht alle Gemeinden in der Île-de-France bieten diese Maßnahme an. Erkundigen Sie sich unbedingt im Rathaus, bevor Sie mit Ihren Arbeiten beginnen. Paris hat im Dezember 2022 für diese Befreiung gestimmt, die seit 2024 für eine Dauer von drei Jahren gilt. Die Erklärung muss vor dem 1. Januar des Anwendungsjahres zusammen mit allen Belegen für die Arbeiten beim Finanzamt eingereicht werden.
Für 2028 ist eine größere Reform der Katastermietwerte geplant, bei der eine neue Berechnungsmethode auf der Grundlage der tatsächlichen Marktmieten eingeführt werden soll. Diese ursprünglich für 2026 geplante Revision wurde verschoben, um eine bessere Vorbereitung zu ermöglichen.
In der ersten Hälfte des Jahres 2025 wird eine Kampagne zur Erhebung der Mieten bei den vermietenden Eigentümern durchgeführt, um die neue Datenbank zu füllen. Die Reform wird die Karten zwischen Gebieten und Immobilienarten neu mischen, wobei es Gewinner und Verlierer geben wird, je nachdem, wie sich der lokale Immobilienmarkt seit 1970 entwickelt hat.
Die Grundsteuer 2025 bleibt mit einem moderaten, aber allgemeinen Anstieg eine unumgängliche lokale Steuer für Hausbesitzer in der Ile-de-France. DieBefreiungs- und Entlastungsregelungen ermöglichen es jedoch, die Rechnung für die bescheidensten Haushalte zu erleichtern. Zögern Sie nicht, Ihre Berechtigung für die verschiedenen Erleichterungen zu überprüfen und halten Sie die Zahlungstermine genau ein, um Strafen zu vermeiden.
Offizielle Seite
www.service-public.fr
