La Taxe foncière, c'est le petit cadeau de rentrée dont on se passerait bien. Cet mpôt local incontournable des propriétaires français connaît une nouvelle hausse de 1,7% cette année. Cette revalorisation automatique, basée sur l'inflation, s'applique à tous les biens immobiliers en Île-de-France et dans le reste de la France. Les premiers avis de taxe foncière sont déjà envoyés depuis le 25 août, avec des dates de paiement à respecter impérativement. Heureusement, certains propriétaires peuvent bénéficier d'exonérations selon leur âge, leurs ressources ou leur situation.
L'administration fiscale applique chaque année une revalorisation forfaitaire des valeurs locatives cadastrales, base de calcul de la taxe foncière. Pour 2025, cette augmentation atteint 1,7%, soit la hausse la plus modérée depuis plusieurs années après les hausses de 7,1% en 2023 et 3,9% en 2024. Cette évolution s'explique par le ralentissement de l'inflation, mesurée par l'indice des prix à la consommation harmonisé publié par l'Insee en novembre 2024.
Tous les propriétaires et usufruitiers de biens immobiliers au 1er janvier 2025 sont concernés par cette taxe foncière, qu'ils habitent leur logement ou le louent. En Île-de-France, où les valeurs immobilières sont élevées, cette hausse représente plusieurs dizaines d'euros supplémentaires par an pour la plupart des propriétaires. À titre d'exemple, pour un bien avec une valeur locative de 4 000 euros et des taux cumulés de 40%, la taxe foncière passe mécaniquement de 1 600 euros à environ 1 627 euros en 2025.
Les avis de taxe foncière 2025 arrivent selon un calendrier précis établi par l'administration fiscale. Les premiers courriers ont été expédiés dès le 25 août 2025 pour les contribuables non mensualisés. Si vous avez opté pour le paiement étalé sur l'année, votre avis arrivera plus tard, entre le 22 septembre et le 8 octobre 2025.
Pour les avis dématérialisés, les dates sont légèrement différentes. Les contribuables ayant choisi la réception électronique peuvent consulter leur avis de taxe foncière en ligne à partir du 28 août 2025 s'ils ne sont pas mensualisés, ou du 20 septembre 2025 pour ceux qui ont opté pour la mensualisation. Un email de notification vous prévient de la mise à disposition de votre avis dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
Le paiement de la taxe foncière 2025 doit respecter des échéances strictes selon le mode de règlement choisi. Pour le paiement en ligne via internet, smartphone ou tablette, la date limite est fixée au 20 octobre 2025 à minuit. Cette option est obligatoire pour tous les montants supérieurs à 300 euros.
Pour les autres moyens de paiement (chèque, virement, espèces), la date butoir est plus précoce : le 15 octobre 2025. Attention, cette possibilité de paiement traditionnel n'est autorisée que si votre taxe foncière est inférieure à 300 euros. Au-delà de ce seuil, le paiement dématérialisé devient obligatoire.
Les propriétaires ayant opté pour la mensualisation règlent leur taxe foncière en dix prélèvements effectués entre janvier et octobre. Si le montant définitif diffère de l'estimation, une régularisation intervient en novembre. Pour bénéficier de cette facilité en 2025, il fallait adhérer avant le 30 juin 2025.
Le calcul de la taxe foncière 2025 repose sur la valeur locative cadastrale de votre bien, c'est-à-dire le loyer théorique annuel qu'il pourrait générer s'il était loué. Cette valeur, établie initialement en 1970 pour les biens bâtis, est actualisée chaque année par un coefficient de revalorisation. En 2025, ce coefficient s'élève à 1,068, soit une hausse de 1,7%.
La valeur locative cadastrale bénéficie d'un abattement forfaitaire de 50% pour tenir compte des frais de gestion, d'assurance et d'entretien. Cette base d'imposition est ensuite multipliée par les taux d'imposition votés par les collectivités locales : commune, intercommunalité et parfois département selon les territoires.
En Île-de-France, ces taux varient considérablement d'une commune à l'autre. Paris applique un taux de taxe foncière parmi les plus élevés de la région, tandis que certaines communes de grande couronne pratiquent des taux plus modérés. Cette disparité explique les écarts importants de taxe foncière entre propriétaires pour des biens de valeur similaire.
Plusieurs catégories de propriétaires peuvent être exonérées totalement ou partiellement de la taxe foncière 2025 sur leur résidence principale. Cette exonération concerne principalement les personnes âgées, handicapées ou aux revenus très modestes.
Les bénéficiaires de l'ASPA (Allocation de solidarité aux personnes âgées) et de l'ASI (Allocation supplémentaire d'invalidité) sont automatiquement exonérés sans condition de ressources. Cette exonération s'applique même s'ils résident en maison de retraite, à condition de conserver la jouissance de leur ancien logement.
Les personnes de plus de 75 ans au 1er janvier 2025 peuvent également bénéficier d'une exonération totale, mais sous condition de revenus. Leur revenu fiscal de référence de 2024 ne doit pas dépasser 12 704 euros pour une part de quotient familial, majoré de 3 393 euros par demi-part supplémentaire.
Les titulaires de l'AAH (Allocation aux adultes handicapés) peuvent prétendre à l'exonération de taxe foncière 2025, mais uniquement si leurs revenus respectent les mêmes plafonds que les personnes de plus de 75 ans. Le revenu fiscal de référence 2024 ne doit pas excéder 12 704 euros pour une part, plus 3 393 euros par demi-part supplémentaire.
Cette condition de ressources s'apprécie au niveau du foyer fiscal. Ainsi, un couple marié dont l'un des conjoints perçoit l'AAH sera exonéré si leurs revenus cumulés n'ont pas dépassé 19 097 euros en 2024. L'exonération s'applique automatiquement si les conditions sont remplies, sans démarche particulière à effectuer.
Les propriétaires âgés de 65 à 75 ans au 1er janvier 2025 ne bénéficient pas d'une exonération totale, mais peuvent obtenir un dégrèvement forfaitaire de 100 euros sur leur taxe foncière. Cette réduction s'applique automatiquement si leur revenu fiscal de référence 2024 respecte les mêmes plafonds que pour l'exonération totale.
Ce dégrèvement concerne uniquement la résidence principale et n'est accordé que si le logement appartient personnellement au bénéficiaire ou constitue un bien commun avec un conjoint également éligible. Si seul le conjoint plus jeune est propriétaire, la réduction ne s'applique pas.
Un mécanisme de plafonnement de la taxe foncière existe pour limiter son poids dans le budget des ménages modestes. Cette disposition permet de plafonner la taxe foncière de la résidence principale à 50% des revenus annuels du foyer fiscal.
Pour bénéficier de ce plafonnement, trois conditions doivent être respectées. Le revenu fiscal de référence 2024 ne doit pas dépasser 29 815 euros pour la première part de quotient familial, majoré de 6 966 euros pour la première demi-part supplémentaire et 5 484 euros pour chaque demi-part suivante. Le propriétaire ne doit pas avoir été assujetti à l'IFI(Impôt sur la fortune immobilière) et doit remplir le formulaire 2041-DPTF-SD avant le 31 décembre 2026.
Les propriétaires de logements vacants destinés à la location peuvent solliciter un dégrèvement de taxe foncière si la vacance est subie et dure depuis au moins trois mois. Cette situation doit être indépendante de la volonté du propriétaire, par exemple en raison de travaux importants ou de difficultés de commercialisation.
Le dégrèvement est calculé au prorata de la période de vacance et doit être demandé avant le 31 décembre 2025 au centre des finances publiques. Il faut justifier de la vacance involontaire du logement et de ses causes par des pièces justificatives appropriées.
Le non-respect des dates de paiement de la taxe foncière 2025 entraîne automatiquement une majoration de 10% du montant dû. Cette pénalité s'applique dès le premier jour de retard, sans mise en demeure préalable de l'administration fiscale.
En cas de difficultés financières temporaires, il est possible de demander un étalement de paiement ou une remise gracieuse auprès du comptable public. Cette demande doit être formulée avant l'échéance ou immédiatement après, en justifiant de la situation exceptionnelle rencontrée.
Un dispositif méconnu permet aux propriétaires d'obtenir une exonération de taxe foncière pendant 3 ans après avoir réalisé des travaux de rénovation énergétique. Cette mesure incitative, votée localement par certaines communes franciliennes, peut représenter des milliers d'euros d'économies.
Pour bénéficier de cette exonération, plusieurs conditions doivent être respectées. Votre logement doit avoir été achevé avant le 1er janvier 1989 et vous devez avoir engagé au minimum 10 000 euros de travaux éligibles au cours de l'année précédant la demande, ou 15 000 euros sur les trois années précédentes. Les montants s'entendent TTC, hors main-d'œuvre.
Les travaux éligibles comprennent l'isolation thermique, le remplacement d'équipements de chauffage, l'installation de systèmes utilisant les énergies renouvelables, la pose d'une VMC double flux ou encore la dépose d'une cuve à fioul. Cette exonération peut être partielle (50%) ou totale (100%) selon la délibération de votre commune.
Attention : toutes les communes d'Île-de-France ne proposent pas ce dispositif. Il faut impérativement vous renseigner en mairie avant d'entreprendre vos travaux. Paris a voté cette exonération en décembre 2022, applicable depuis 2024 pour une durée de trois ans. La déclaration doit être déposée au centre des finances publiques avant le 1er janvier de l'année d'application, avec tous les justificatifs de travaux.
Une réforme majeure des valeurs locatives cadastrales est prévue pour 2028, avec un nouveau mode de calcul basé sur les loyers réels du marché. Cette révision, initialement prévue pour 2026, a été reportée pour permettre une meilleure préparation.
Une campagne de collecte des loyers auprès des propriétaires bailleurs interviendra au premier semestre 2025 pour alimenter la nouvelle base de données. Cette réforme redistribuera les cartes entre territoires et types de biens, avec des gagnants et des perdants selon l'évolution du marché immobilier local depuis 1970.
La taxe foncière 2025 reste un impôt local incontournable pour les propriétaires franciliens, avec une hausse modérée mais généralisée. Les dispositifs d'exonération et de dégrèvement permettent néanmoins d'alléger la facture pour les foyers les plus modestes. N'hésitez pas à vérifier votre éligibilité aux différents allègements et à respecter scrupuleusement les dates de paiement pour éviter les pénalités.
Site officiel
www.service-public.fr
